9 ноября 2017 года вступили в силу поправки к Закону о предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, целью которых является ограничение легализации средств, добытых преступным путем, и финансирования терроризма, а также обеспечение доступности верной и актуальной информации об истинных выгодоприобретателях юридических лиц. Следовательно, поправки предусматривают обязательство любого зарегистрированного в Регистре предприятий Латвийской Республики юридического лица предоставить информацию о своих истинных выгодоприобретателях.

Поправки определяют, что истинным выгодоприобретателем юридического лица является физическое лицо, которому:

  • путем непосредственного или опосредованного участия принадлежат более 25 процентов акций с правом голоса или капитальных долей юридического лица;
  • которое напрямую или опосредованно контролирует юридическое лицо.

Следует указать, что каждый случай индивидуален и определенный
25 процентный рубеж является минимальным, с которого констатация истинного выгодоприобретателя является обязательной. В свою очередь в случаях, в которых размер долевого участия не достигает 25 процентов, следует расценить, возможно ли, учитывая фактические обстоятельства (заключенные договора, другие механизмы контроля) констатировать наличие фактически контролирующих юридическое лицо физических лиц.

Поправки относятся ко всем зарегистрированным в Регистре предприятий юридическим лицам, в том числе, но не только: полным обществам, учреждениям, кооперативным обществам, коммандитным обществам, профсоюзам и профсоюзным объединениям, обществам с ограниченной ответственностью, объединениям политических партий и Европейским коммерческим обществам.

Существует только два случая, в которых информацию об истинном выгодоприобретателе возможно не представлять:

  • если информация об истинном выгодоприобретателе юридического лица уже заявлена в Регистр предприятий в рамках исполнения обязательств, определенных в других нормативных актах, и способ осуществления контроля юридического лица следует из статуса участника, члена, собственника, учредителя или члена правления соответственного юридического лица;
  • истинный выгодоприобретатель является акционером такого акционерного общества, акции которого включены в регулируемый рынок и способ осуществления контроля юридического лица следует только из статуса акционера.

Необходимо учитывать, что заявление с информацией об истинном выгодоприобретателе в Регистр предприятий следует заявить до 01.03.2018. Также информация об истинном выгодоприобретателе юридического лица до 01.03.2018. будет необходима к указанию при заявлении в Коммерческий регистр заявления о регистрации коммерческого общества, а также регистрации изменений в составе правления или участников коммерческого общества.

Обращаем Ваше внимание, что согласно статье 166.3 Кодекса административных правонарушений Латвийской Республики, за непредставление Регистру предприятий Латвийской Республики определенных в нормативных актах данных или документов в определенный в нормативных актах срок предусмотрена санкция – предупреждение или денежный штраф от 70 EUR до 430 EUR, а в случае совершения повторного нарушения в течение года от 210 EUR до 700 EUR.

Статья 272 Уголовного закона Латвийской Республики предусматривает уголовную ответственность за представление заведомо ложных сведений государственному учреждению, если их представило лицо, которое согласно закону обязано представить сведения государственному учреждению. Санкция статьи предусматривает кратковременное лишение свободы; принудительные работы либо денежный штраф.

Правление коммерческого общества также несет ответственность за несоблюдение обязательства представления информации, если в случае такого нарушения обществу будут причинены убытки, и, если правление не сможет доказать добросовестность своих действий.