Category Archives: Без категории

Современное мошенничество носит трансграничный характер и наносит мировой экономике ущерб в триллионы евро в год.

Мошенники способны действовать быстро, систематично и часто (полу)анонимно, легко перемещая активы через границы, пряча их в лабиринте трастовых фондов, оффшорных структур и тому подобного. Крипто и другие современные анонимные и трансграничные форматы и среды становятся все более привлекательными для преступников, поскольку они позволяют им скрывать свои следы.

Партнер LEXTAL Олави-Юри Луйк приводит три примера из недавней практики. В первом примере «случайно» одновременно обанкротились компании одной отрасли в Эстонии, России и Беларуси; десятки тонн ценных товаров были «потеряны», а общий ущерб, понесенный кредиторами в нескольких странах, составил десятки миллионов евро. Во втором примере граждане Израиля, используя эстонское коммерческое объединение, основанное известными эстонскими мошенниками, вымогали значительную сумму денег у арабских инвесторов, и деньги были быстро переведены через банки в нескольких странах (включая Кипр, Англию). В третьем примере у фирмы, входящей в международный концерн, при помощи широко распространенного «нигерийского письма» выманили сотни тысяч евро.

Борьба с этим видом международного мошенничества требует высокого уровня компетенции, хорошего опыта и быстрого и эффективного трансграничного сотрудничества между адвокатами, специализирующимися на борьбе с такого рода мошенничеством.

Поэтому присоединение к IFG дает LEXTAL уникальную международную возможность защищать интересы своих клиентов и бороться за них в случае, если они станут жертвой международного мошенничества.

IFG (The International Fraud Group – https://www.internationalfraudgroup.com/ifg-thinks/) была основана в 1997 году в Лондоне одним из ведущих адвокатских бюро Великобритании Mishcon de Reya LLP с целью возвращать жертвам международного мошенничества их собственность. За 24 года работы IFG превратилась в глобальную сеть, объединяющую экспертов по борьбе с мошенничеством и киберэкспертов из 56 стран и помогающую клиентам возвращать активы на сотни и сотни миллионов евро. Специалисты IFG по борьбе с мошенничеством обеспечены всем, что необходимо для отслеживания, ареста и возврата имущества собственнику. Киберэкспертиза IFG и отношения с ведущими исследователями в этой области позволяют, отслеживая мошенников, выявлять их и пресекать их деятельность.

По словам партнера LEXTAL и руководителя отдела международных отношений Урмаса Устава, международное мошенничество, к сожалению, становится все более распространенной тенденцией как при заключении сделок, так и в области корпоративного права и законодательства о неплатежеспособности. Учитывая, что большинство клиентов LEXTAL являются международными копаниями, привлечение такой компетенции и доверие со стороны IFG является очень важной вехой для того, чтобы в дальнейшем иметь возможность еще лучше защищать своих клиентов и эффективно помогать им. В сотрудничестве с, бесспорно, высококлассной командой LEXTAL, специализирующейся на уголовном праве, таким образом создается уникальная в эстонском понимании международная компетенция и сеть для эффективного сотрудничества в защите интересов клиентов.

Мы с удовольствием сообщаем, что после возвращения из декретного отпуска, а затем после года работы в качестве главного юриста нового банка, который как раз находился в процессе учреждения, членом офиса эстонской конторы LEXTAL стала присяжный адвокат Катрин Орав.

«Возвращение Катрин Орав означает для LEXTAL приобретение поистине крайне ценного актива в команде, занимающейся разрешением споров. Недавно полученный ею опыт работы в качестве главного юриста нового банка – это ценное дополнение нашего ноу-хау в вопросах, связанных с банковским правом», – прокомментировала ведущий партнер LEXTAL Марге Мяннико.

Специалист по разрешению споров

Катрин – присяжный адвокат, специализирующийся на разрешении споров. Она имеет разнообразный опыт работы, прежде всего, в области решения гражданских споров, корпоративных вопросов и консультирования клиентов на темы семейного права как в суде, так и во внесудебном порядке.

Активный общественный деятель в делах семейного права и член правления Эстонской адвокатуры

В 2013-2016 гг. Катрин руководила комиссией Адвокатуры по семейному праву и консультировала родителей по вопросам, связанным с семейным правом, в рамках проекта Союза защиты детей и Эстонской адвокатуры «Хороший совет для семей с детьми». Таким образом, Катрин не только внесла важный вклад в развитие семейного права, но и протянула руку помощи, выполняя общественную работу, тем, кто действительно нуждался в ней в области семейного права.

Катрин Орав является членом правления Эстонской адвокатуры. В качестве члена правления Адвокатуры, помимо прочего, Катрин внесла свой вклад в координирование общественных проектов и в организацию международной коммуникации.

Для способствования борьбе с международным мошенничеством в области налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов, Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР / OECD) разработан Глобальный стандарт CRS (Common Reporting Standard), который предусматривает автоматический обмен информацией о финансовых счетах.

Глобальный стандарт был разработан по просьбе G20 и утверждён Cоветом OECD 15 июля 2014 года. Глобальный стандарт обязывает государственные налоговые администрации получать информацию от финансовых учреждений о налогоплательщиках соответствующих государств и автоматически раз в год обмениваться данной информацией. До сих пор обмен подобной информацией происходил по запросу, но впредь он будет происходить автоматически и регулярно.

В соответствии с Глобальным стандартом, финансовые учреждения должны произвести надлежащую проверку (due diligence) с целью идентификации принадлежащих нерезидентам счетов, и передать надлежащую обмену информацию местной налоговой администрации, которая в свою очередь передаст полученную информацию налоговой администрации нерезидента.

Клиентов латвийских банков, являющихся латвийскими налогоплательщиками, получающих доходы только в Латвии и не имеющих счетов в зарубежных банках, условия обмена информацией непосредственно не затронут.

Вышеописанный обмен информацией к середине 2016 года обязалось произвести 101 государство (юрисдикция). Латвия наряду с другими 55 государствами присоединилась к группе ранних исполнителей, и первый автоматический обмен информацией должен состояться в конце сентября 2017 года за 2016 год. В это время обмен информацией начнут все страны-участницы Европейского Союза, а также такие низконалоговые государства, как например: Британские Виргинские острова, Каймановы острова, остров Мэн, Джерси, Гернси и др.

Российская Федерация не является ранним исполнителем стандарта и вместе с другими государствами начнёт обмен информацией начиная с 2018 года в соответствии со своими возможностями. Республика Беларусь не является участником Глобального стандарта и не будет участвовать в обмене информацией.

В Латвии же разработаны и вступили в силу поправки и новые нормативные акты, обеспечивающие обмен информацией – поправки к закону «О налогах и пошлинах» (XII часть), поправки к закону «О кредитных учреждениях» и правила Кабинета министров от 05.01.2016. № 20 «Порядок выполнения финансовым учреждением процедур надлежащей проверки финансовых счетов и предоставления информации о финансовых счетах Службе государственных доходов».

Какую информацию будет необходимо сообщать?

Стандарт определяет подлежащую обмену информацию о финансовых счетах, различные виды счетов и держателей счетов, на которых распространяется Стандарт, а также единые процедуры проведения надлежащих проверок для финансовых учреждений. Финансовые учреждения будут в электронном виде заявлять информацию в Службу государственных доходов Латвии (СГД) до 31 июля года, следующего за отчетным периодом. СГД будет извещена финансовыми учреждениями об иностранных держателях счетов — физических и юридических лицах (в том числе истинных выгодоприобретателях), об остатке или сумме счета, процентах и дивидендах от финансовых инвестиций, доходах от продажи активов и др. В случае, если лицо является держателем счёта иного лица, именно конечный бенефициар будет считаться держателем счёта и его данные будут сообщены СГД.

Банки будут обязаны извещать о счетах, принадлежащих иностранным лицам или пассивным нефинансовым юридическим образованиям, истинными выгодоприобретателями которых будут являться иностранные лица. Тем не менее, финансовые учреждения не будут обязаны извещать о счетах, держателями которых являются активные нефинансовые юридические образования, например, ООО, доход которых хотя бы наполовину состоит из прибыли от активной коммерческой деятельности. СГД будет обеспечивать дальнейшую передачу информации за рубеж, в свою очередь, налоговые администрации других государств будут извещать СГД о счетах латвийских резидентов в финансовых учреждениях других государств. Обмен информацией может производиться и с большей регулярностью, чем раз в год.

Информируем, что уже в данный момент латвийские финансовые учреждения собирают вышеупомянутою информацию о своих клиентах с целью обмена ею с другими государствами в сентябре следующего года.

Формы договоров FIDIC, точнее сказать – разработанные и опубликованные Международной Федерацией инженеров-консультантов типовые формы договоров, связанных со строительством, широко используются в строительных проектах по всему миру, в том числе и в Латвии. Но для их применения необходимы широкие знания и административный ресурс, поэтому типовые формы договоров FIDIC обычно используют в объёмных, обычно многомиллионных, проектах.

На сегодняшний день Международная Федерация инженеров-консультантов опубликовала и обновила следующие типовые формы:

— «Условия договора на строительство» («Красная книга»);

— «Условия договора на поставку оборудования, проектирование и строительство»

(«Желтая книга»);

— «Условия договора для проектов, выполняемых «под ключ»» («Серебряная книга»);

— «Краткая форма договора» («Зеленая книга»);

— «Типовой договор между заказчиком и консультантом на оказание услуг» («Белая книга»);

— «Проектирование, строительство и обслуживание» («Золотая книга»).

Использование договоров FIDIC в Латвии

В Латвии широко используют типовые формы FIDIC «Красная книга» и «Желтая книга».

Проектами, в которых использовались типовые формы договоров FIDIC, являются строительства таких объектов как Латвийская Национальная библиотека, портовые причалы, концертные залы, дороги, инженерные коммуникации (вода, канализация, теплоснабжение) и др.

Также значительным является предложение Министерства экономики, которое в сотрудничестве с Центральной агентурой финансов и договоров, в рекомендательном порядке побуждает самоуправления и государственные учреждения в финансируемых из фондов Евросоюза строительных проектах, договорная цена строительных работ которых превышает 5 186 000 евро, использовать типовые формы FIDIC.

Проблематика договоров FIDIC

Несмотря на то, что договора FIDIC считаются простыми, сбалансированными и понятными, при их использовании стороны нередко встречаются с различного рода проблемами, например, при несоблюдении сроков (как со стороны заказчика, так и исполнителя), необоснованном отклонении требования, согласовании договоров FIDIC с Латвийскими нормативными актами и др., что нередко негативно влияет на финансирование проекта, в том числе остаётся неосвоенным финансирование Европейских структурных фондов, а также применяются финансовые коррекции.

Обычно типовые формы договоров FIDIC подгоняют под желания заказчика – меняют порядок решения споров, договора дополняют дополнительными средствами усиления обязательств сторон, изменяют сроки, а так же производят другие существенные изменения.

В то же самое время не берётся во внимание, что типовые формы договоров разработаны на примерах хорошей практики, поэтому любые изменения в них могут грозить успешному осуществлению договора, в чём заинтересованы все стороны договора.

Так как учебная литература, а так же обучающие курсы о применении договоров FIDIC просят значительные финансовые вложения, измеряемые сотнями и даже тысячами евро, и такие курсы в Латвии малодоступны, бюро присяжных адвокатов „LEXTAL” охотно поделится своим опытом и в случае необходимости предоставит юридическую помощь по интересующему Вас вопросу.